Solo 7.6% de mexicanos tiene testamento; sin él, heredar puede costar hasta 500 mil pesos
Solo 7.6 por ciento de la población en México cuenta con un testamento, lo que convierte las sucesiones intestamentarias en procesos que pueden extenderse hasta diez años y generar gastos de entre 50 mil y 500 mil pesos, dependiendo del tipo de bienes, la masa hereditaria y el número de herederos.
De acuerdo con especialistas, el origen del problema es cultural. “No hay una cultura como tal del testamento, porque se piensa que está adherido a la muerte o la enfermedad y por eso se pospone, lo cual es un error”, señaló Miguel Saucedo Ramírez, socio director de Saucedo Abogados.
Teodoro Serralde, director de Serralde Consultores Jurídicos, apuntó que la ausencia de difusión por parte de las autoridades locales “genera un vacío de información respecto de sectores de la población que desconocen la figura jurídica, sus beneficios, así como sus consecuencias legales”. Cuando no hay conflicto entre herederos, el proceso puede resolverse en un plazo de seis meses a un año; si hay disputas, el litigio puede durar de dos a diez años en promedio, e incluso décadas.
Tres modalidades y sus costos
En México existen tres tipos de testamento: el Público Abierto, que se redacta directamente ante notario público; el Público Cerrado, en el que el testador entrega su voluntad en un sobre sellado sin que el notario conozca el contenido; y el Ológrafo, escrito íntegramente de puño y letra por el testador sin intervención inicial de fedatario. Los costos van de mil 400 hasta 50 mil pesos, aunque en septiembre —mes del testamento— las notarías ofrecen descuentos de hasta 50 por ciento.
Un análisis de Grupo Financiero Ve por Más (Bx+) advirtió que en el caso del testamento Público Cerrado, “si no se siguen correctamente los procedimientos de entrega, el testamento puede ser invalidado”.
Patrimonio, albaceas e implicaciones fiscales
En un testamento pueden incluirse bienes inmuebles, cuentas bancarias, derechos laborales, recursos en la Afore, participaciones en sociedades mercantiles y derechos de propiedad intelectual, entre otros activos. Juan Luis Ordaz, director de Educación Financiera de Banamex, recomendó elaborar un inventario detallado de bienes y documentos, definir con claridad a los beneficiarios y designar a uno o más albaceas que velen por el cumplimiento de la voluntad del testador.
En materia fiscal, las herencias están exentas del Impuesto Sobre la Renta. No obstante, si los ingresos totales del año —incluida la herencia— superan los 500 mil pesos, el heredero debe declararla. En caso de que el inmueble heredado se venda posteriormente, sí se genera un impuesto por esa transacción.
La Ciudad de México concentra 23 por ciento de los testamentos registrados a nivel nacional: aproximadamente 202 mil 419 entre 2021 y junio de 2026, de acuerdo con la Red Integral Notarial del Colegio de Notarios de la CDMX.