ISR sobre inversiones en Cetes: retención provisional del 0.90%
Invertir 10,000 pesos en Cetes implica pagar impuestos por los rendimientos obtenidos. La retención provisional del ISR es de 0.90% anual sobre el capital invertido, no sobre las ganancias. Esta tasa está establecida en el artículo 24 de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2026.
El artículo 135 de la Ley del ISR establece que la retención funciona como un pago provisional. Para 10,000 pesos invertidos, los descuentos aproximados por ISR según la duración de la inversión son: 28 días: 6.90 pesos, 91 días: 22.44 pesos, 182 días: 44.88 pesos, 364 días: 89.75 pesos. Estas cifras se calculan con la tasa anual de retención de 0.90%, proporcional al plazo de la inversión, usando 365 días como base.
La retención que se descuenta durante la inversión es provisional y no equivale automáticamente al impuesto final. El ISR definitivo depende de los intereses reales obtenidos, la situación fiscal de cada persona y sus demás ingresos. Al presentar la declaración anual, algunos contribuyentes pueden tener que pagar una diferencia o obtener un saldo a favor.
La retención no debe confundirse con una comisión por utilizar Cetesdirecto ni con una pérdida del capital invertido. Para estimar cuánto dinero recibirás al vencimiento, debes considerar el rendimiento del Cete, el plazo elegido y la retención provisional de ISR.
La tasa de rendimiento puede cambiar entre subastas y plazos, pero la retención fiscal aplicable durante 2026 es de 0.90% anual. Antes de elegir una inversión, conviene comparar el rendimiento esperado después de la retención y considerar el efecto de la inflación.